费用报销必读的五个要点
1.票据与现实业务一致
也是费用报销中最基础的常识知识，例如：朋友们去购置一批原材料，按道理应当获得商品购销发票，但最终到财务报销时应用的是接受服务的发票，那样模凌两可，当然不容许报销。

有的小供应商沒有发票咋办？税务局不会认的，因此记得提示朋友买东西前记得问有木有发票，没发票就换一间吧。

2.附件能有力支撑费用产生的真实度
附件与报销单中间应具备极强的逻辑性和关连性，例如：报销物料采购款，后面的送货单仅写了物料一批和总金额，沒有写明物料的用途、送货人和收货人也无签字，财务人员在审核报销单时根据这些现有的单据并不可以判断这笔采购业务是不是真实发生、有无存在舞弊的风险。
3.取得的发票类别符合税法要求

在这里给大家总结一下：水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等能够使用专票报销，但就餐的发票、员工交通费用发票、会所、KTV、酒吧、业务招待馈赠礼品、为员工福利发生的发票等使用普票报销就可以。

4.涉及专票报销尽量价税分开填写
提示朋友，报销流程中牵涉到专票报销的，在填写报销单时将专票上的不含税价和税金分成两行填写，那样便于财务后期的账务处理。
另一个，再提醒一点，获得专票报销的必须要在发票开具的360天内报销，假如超出360天报销，只有绝情的告诉他，票据上显示的税金要自个掏腰包了。
5.附件中文件表单符合内部管理流程
这点要求尤为重要，务必要告诉朋友们，许多费用的报销会牵涉到企业内部几个部门的專業意见，报销事项在發生前应获得这些内部通过的审批意见。

例如：某项目發生土建改造，施工前一定会对这一工程开展评估，评估通过才可以开展施工及后面的费用报销，那麼在报销时就须要另附该方案评估通过的文件，那样财会人员审核时才可以看见该工程的评估是符合公司内部管理要求的，就能够博文的审核通过了。

当然，这点要求是基于公司内部管控延伸出来的，不一样企业要求的标准会不同，通常情况下愈发管理规范的企业，在这方面的要求会越严格。


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